Налоговые режимы для бизнеса: виды и выбор

Перед открытием бизнеса, требуется выбрать систему налогообложения и найти подходящего бухгалтера, который займется всеми вопросами, связанными с финансами.

Системы налогообложения

1. ОСНО. Самый сложный вариант, подразумевающий уплату различных налогов. Если самостоятельно не подать соответствующие бумаги в налоговую, то выбор системы налогообложения для вас, возьмет на себя государство. Это будет именно ОСНО. Система включает такие выплаты как налог на прибыль (юридические лица – 20%, ИП – 13%), обязательный налог на имущество и НДС. Общая система налогообложения подойдет для крупного уверенного бизнеса, компания должна работать с оптовыми поставками, сотрудничать с серьезными фирмами, работающими с НДС.
2. Специальные системы налогообложения. Разделяются на несколько видов, которые следует рассматривать отдельно.

Упрощенная система налогообложения. Идеально подходит для начинающих предпринимателей малого и среднего звена. Чтобы воспользоваться УСН, требуется соблюдать ряд условий: количество работников не превышает 100 человек, доход за 9 месяцев не превышает 45 млн. рублей, доля других организаций не более 25%. Для подобных организаций отменяется НДС и налог на имущество, также существует два способа расчета налогов – с дохода или доход минус расходы.

ЕСН. Способ подойдет только тем, кто строит бизнес на производстве сельскохозяйственной продукции. Единый сельскохозяйственный налог составляет всего 6% и уплачивается раз в полгода. Расчет производится с доходов предприятия.

Единый налог на вмененный доход. Подходит только тем, у кого определенный вид деятельности – услуги, связанные с арендой жилья/земельных участков, перевозками, обслуживанием транспорта. Также ветеринарные услуги и организация общественного питания. Перевод на ЕНВД должен происходить с соблюдением законодательных требований.

ПСН или патентная система налогообложения. Для перехода на него, нужно узнать, какие виды деятельности подпадают под него именно в вашем субъекте. Обязательно соблюдение определенных требований: количество работников не должно превышать 15 человек, доход – не больше 1 млн. рублей. Налоговая ставка не превышает 6%, но перейти на данную систему могут не все предприниматели, а только имеющие патент.

Какой режим выбрать?

ИП или юр. лицо, самостоятельно решают, какая система им наиболее выгодна. Но в любом случае, чтобы перейти на какой-либо режим, требуется ознакомиться со всеми требованиями и оценить, соответствует ли ваш бизнес выбранному режиму. Если да, то можно подавать документы в налоговый орган.